Международное налогообложение и регулирование

Тема 1. Общие понятия международного налогообложения и регулирования

Тема 2. Базовые концепции и принципы налогообложения

Тема 3. Функции налогов

Тема 1. Понятие налогов и сборов

Тема 2. Виды налогов и сборов (классификация)

Тема 3. Элементы налога

Тема 4. Тест по разделам 1-2

Тема 1. Модели и общая характеристика налоговых систем (страны налоговые лаборатории)

Тема 2. Англосаксонская и евроконтинетальная модели налогообложения

Тема 3. Континентальная европейская модель налогообложения

Тема 4. Латиноамриканская и смешанная модели налогообложения

Тема 1. Налоговое законодательство: международный и национальные уровни

Тема 2. Национальное законодательство и особенности его применения

Тема 3. Национальные фискальные органы в структуре государственного управления

Тема 1. Тест по разделам 3-6

Тема 1. Общие понятия: суверенитет, юрисдикция, принципы резиденства и территориальности, конкуренция

Тема 2. Налоговые льготы как инструмент налоговой конкуренции

Тема 3. Организационно-правовые формы компаний. Национальные особенности

Тема 1. Понятие, преимущества и недостатки налоговой конвергенции

Тема 2. Международные организации, действующие в налоговой сфере

Тема 3. Преимущества и примеры налоговой координации в современном мире

Тема 1. Тест по разделам 7-9

Тема 1. Проект ОЭСР по размыванию налогооблагаемой базы и вывода прибыли (BEPS)

Тема 2. Налоговые рулинги и фискальные рескрипты

Тема 3. Система обязательной регистрации налоговых схем. Опыт Великобритании

Тема 1. «Зеленое» налогообложение

Тема 2. Налогообложение в период ограничений

Тема 3. Обмен налоговой информацией и цифровизация налогообложения

Тема 1. Тест по разделам 10-13

Тема 1. Итоговый тест

Знание основ налогообложения и регулирования на национальном и международном уровне

Навыки организации налогового контроля с учетом интересов национальных правительств и межгосударственных регуляторов

Умение применять основные методы финансового менеджмента для оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия инвестиционных решений, решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуры капитала, в том числе, при принятии решений, связанных с операциями на мировых рынках в условиях глобализации

Готовностью анализировать, оценивать и разрабатывать стратегии организации

Способностью оформлять платежные документы и формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней, страховых взносов - во внебюджетные фонды

Способностью отражать на счетах бухгалтерского учета результаты хозяйственной деятельности за отчетный период, составлять формы бухгалтерской и статистической отчетности, налоговые декларации

Способностью организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации

Способностью вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Способностью осуществлять бухгалтерский, финансовый, оперативный, управленческий и статистические учеты хозяйствующих субъектов и применять методики и стандарты ведения бухгалтерского, налогового, бюджетного учетов, формирования и предоставления бухгалтерской, налоговой, бюджетной отчетности

Владением навыками по исчислению таможенных платежей и контролю правильности их исчисления, полноты и своевременности уплаты

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменениями). Официальный сайт ФНС России. Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn78/taxation/tax_legislation/

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями). Официальный сайт ФНС России Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn78/taxation/tax_legislation/

OECD. Model Tax Convention on Income and on Capital: Condensed Version 2017. Paris: OECD Publishing. - ISBN 9789264287952. - Режим доступа: https://proxylibrary.hse.ru:2120/10.1787/mtc_cond-2017-en . OECD (2016), BEPS Project Explanatory Statement: 2015 Final Reports, OECD/G20

Base Erosion and Profit Shifting Project. Paris: OECD Publishing. - ISBN:9789264263437. - Режим доступа: https://proxylibrary.hse.ru:2120/10.1787/9789264263437-en

"Договор о Евразийском экономическом союзе" (Подписан в г. Астане 29.05.2014) (ред. от 01.10.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.07.2021) / КонсультантПлюс (consultant.ru)

Власова, М.С. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Власова М.С., Суханов О.В. — Москва : КноРус, 2020. — 218 с.

Копина, А. А. Международное налоговое право : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. А. Копина, А. В. Реут, А. О. Якушев— Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 243 с.

Овчарова Е.В. Налоговый комплаенс в Российской Федерации, Соединённом Королевстве Великобритании и Северной Ирландии и Соединенных Штатах Америки: принуждение и стимулирование правомерного поведения налогоплательщиков / Е.В.Овчарова, К.А.Тасалов, Д.М.Осина; Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова, Юридический факультет. — М.: ИКД «Зерцало-М», 2019. — 80 с.

Тютюрюков, Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран : учебник / Н. Н. Тютюрюков, А. В. Гурнак, А. В. Князева - Москва : Прометей, 2019. - 280 с. - ISBN 978-5-907100-23-7. - Текст : электронный // URL : https://www.rosmedlib.ru/book/ISBN9785907100237.html (дата обращения: 09.07.2021). - Режим доступа : по подписке.

Власова М.С. Налоги и налогообложение: контролируемые иностранные компании. Печ. СПб.: Изд-во "МБИ", 2019. – 74 с.